会计自学
会计实操
财税知识
税务热点
税收政策
会计自学 > 会计实操 > 进项大于销项怎么结转差额计入账(进项大于销项怎么申报)

进项大于销项怎么结转差额计入账(进项大于销项怎么申报)

[db:作者]

资深会计顾问、著名会计学家。

优质原创会计从业资格证认证

来源: 发布时间:2022-11-04 21:29:00 3662次已阅 743次收藏

较多分享 评论最多 真实性核验

本文有545个文字,大小约为3KB,预计阅读时间2分钟

[导读]: 进项大于销项怎么结转差额入账 月末进项大于销项,说明当月有留抵税额,是不需要结转的,余额挂在应缴税费-增值税(进项税额)科目. 如果结转了 借:应交税费-未交税金 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 如果这样做了,最好用红字冲回,主要是为了看各科目的累计数额,对填写申报、分析有帮助.如果不做,对税收是没影响的. 一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额...
优质内容

进项大于销项怎么结转差额入账

月末进项大于销项,说明当月有留抵税额,是不需要结转的,余额挂在应缴税费-增值税(进项税额)科目.

如果结转了

借:应交税费-未交税金

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

如果这样做了,最好用红字冲回,主要是为了看各科目的累计数额,对填写申报、分析有帮助.如果不做,对税收是没影响的.

一般纳税人在月末时把当月所有进项、进项转出、销项税额全部转入应交税费/应交增值税/未交增值税科目里,这样就可以体现当月需要缴纳多少增值税。

进项大于销项怎么申报

增值税进项大于销项时,进项照常填报,多出来的部分不需要填报,直接系统转为留抵,下期可以使用.纳税申报还是应该按正常的填报,也就是说所有的销售收入及销项、进项还是应该全额填写,进项大于销项只是影响到本月的应纳税款,在填写纳税申报是时候系统就会自动计算出本月的留抵税额了,这个数下一月可以继续进行抵扣,不过若你进项本月全部进行帐务处理的话,可就得记住一个要将发票全部进行认证,二个要全部进行抵扣处理,可别将发票认证了因本月抵扣不完就没有完全进行抵扣,这样本月认证的发票下月就不能进行抵扣了.

根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)规定:

一、增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票,必须自该专用发票开具之日起180日内到税务机关认证,否则不予抵扣进项税额.

二、增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额.

进项大于销项时,进项照常填报,多出来的部分不需要填报,系统转为留抵,下期使用就行,纳税申报按照正常的填报就行,所有的销售收入及销项、进项按全额填写,进项大于销项是影响到本月的应纳税款,提那些纳税申报时系统会自动计算出本月的留抵税额,这个数下个月进行抵扣就行,关于抵扣认证可以看看进项大于销项怎么结转差额计入账。

其他人还看了

补交上年度的企业所得税是否需要冲减本年的利润(缴纳企业所得税的分录怎么写)

账实不符是调整账还是调整实际现金(造成账实不符的原因有哪些)

企业购买银行的理财产品在现金流量表中如何反映(公司购买银行理财产品账务处理方法)

坏账准备计提的范围和计提方法是什么(坏账准备会计分录)

房产税的特点是什么(单位出租房屋缴纳税收的相关注意事项)

本文链接:进项大于销项怎么结转差额计入账(进项大于销项怎么申报),https://022csfw.org.cn/kuaiji/kj173223.html,转载注明出处。

展开全部
[db:关键词]
分享次数(266)
打赏 微信打赏微信扫一扫

猜你喜欢

热门标签

会计实操

更多>

常见问题

| |